Le vocabulaire sur la fiscalité de l'assurance vie
Avantage fiscal de l'assurance vie
L'assurance vie nouvellement assurée à compter du 1er janvier 2019 donnera droit à un remboursement d'impôt. 20% des primes payées pour l'assurance de base peuvent être récupérées par le preneur d'assurance individuel sur l'impôt sur le revenu des particuliers payé sur la base d'imposition consolidée. Il s'agit du montant maximum par an - PIT. de la loi - 130 000 euros. L'Administration nationale des impôts et des douanes (NAV) transfère le montant du remboursement d'impôt à l'assurance vie désignée par le contractant.
Fonds en euros ou unités de compte
L'assurance vie en unités de compte, l'assureur, l'épargne du preneur d'assurance, sont investis dans des fonds d'investissement de différents risques de leur choix.
Une nouvelle génération de produits d'assurance-vie, combinant les services d'assurance-vie mixte avec les capacités d'un fonds d'investissement. Les primes versées par le preneur d'assurance sont investies par l'assureur dans les fonds communs de placement choisis par le preneur d'assurance, et le taux de paiement à l'échéance est déterminé par le rendement de ces fonds. Pendant la durée, l'entrepreneur peut réorienter son épargne parmi les fonds offerts selon les besoins.
L'assurance-vie fiscale dépend de différents facteurs. Non seulement la question de savoir quand le contrat d'assurance a été conclu joue un rôle, mais aussi combien de temps est la durée, quand le paiement de l'assurance-vie a lieu et quelle forme d'assurance-vie est impliquée. L'assurance-vie sert non seulement à assurer la sécurité financière des survivants, mais aussi à économiser du capital pour plus tard. Une exception est l'assurance vie à risque, qui est exclusivement destinée à l' assurance survivant . Une forme spéciale est l'assurance-vie-crédit.
Fiscalité assurance vie pour le paiement des cotisations
Depuis quelque temps, il n'est pas possible de taxer les contributions régulières. Cela s'applique indépendamment du fait que les contributions soient payées mensuellement, trimestriellement, semestriellement ou annuellement. Toutes les contributions pour les contrats conclus avant le 1er janvier 2005 peuvent être déduites à titre de dépenses spéciales aux fins de l'impôt. Ceux qui attachent une grande importance à la fiscalité de l'assurance-vie devraient également penser à une assurance pension privée dans la troisième tranche d'imposition.
Aspects fiscaux de l'assurance-vie à décaissement
L'assurance vie décaissement est toujours exonérée d'impôt si le contrat a été conclu avant le 1er janvier 2005. En outre, le contrat doit avoir existé au moins 12 ans avant le décaissement de l'assurance-vie, dont au moins 5 ans de cotisations régulières doivent être versées. Sinon, ce ne serait plus une assurance-vie libre d'impôt. Une autre condition préalable à une assurance-vie exonérée d'impôt est une couverture en cas de décès représentant au moins 60% du montant total assuré. Si une assurance-vie fiscale est due, elle doit être calculée individuellement. Dans le pire des cas, un impôt sur les plus-values de 25% doit être payé. S'il ne s'agit pas d'une police d'assurance-vie mais d'une assurance pension, la protection décès est au moins à 60% et ne doit pas être respectée.